Налоговая оптимизация

Не секрет, что любой бизнесмен хочет не только увеличивать прибыль от своего дела, но и снижать расходы. Одним из способов уменьшить потери является налоговая оптимизация, с помощью которой можно вполне легально существенно снизить финансовую нагрузку компании.

Обратившись к услугам «ГроссБух», вы получаете:

1.Выбор для вас подходящей системы налогообложения.

Кроме общей системы, Налоговый кодекс предусматривает специальные налоговые режимы (п. 7 ст. 12 НК РФ). Налогов и отчётов на них меньше, но у каждого режима свои ограничения по доходам, числу сотрудников и видам деятельности.

Что такое система налогообложения

Система налогообложения определяет, какие налоги, взносы и сборы платит бизнес и как их считать.

У каждого налога есть одни и те же элементы:

• объект — с чего платят налог: прибыль, доход, имущество;
• налоговая база — сумма, от которой считают налог, например прибыль 300 000 ₽ за квартал;
• налоговый период — за какой срок считают налог: месяц, квартал или год;
• ставка — процент от налоговой базы;
• порядок расчёта — как именно считают налог;
• порядок и сроки уплаты — когда и как перечислить деньги в бюджет.

Какие есть системы налогообложения

В России действуют шесть систем налогообложения: общая и пять специальных.

1. ОСН — основная система налогообложения.
2. УСН — упрощенная система налогообложения.
3. АУСН — автоматизированная упрощенная система налогообложения.
4. ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог.
5. ПСН — патентная система налогообложения.
6. НПД — налог на профессиональный доход.

Организации выбирают из ОСН, УСН, АУСН и ЕСХН, предпринимателям доступны все шесть.

Проведем расчеты, сравним выгодность разных налоговых режимов для вашего конкретного бизнеса.

2.Проверку добросовестности ваших контрагентов.

Кто такой недобросовестный контрагент и чем грозит сотрудничество с ним?

Недобросовестным называют контрагента, который не выполняет обязательства перед партнёрами и бюджетом: работает фиктивно, не платит налоги, исчезает после получения денег.

Налоговая оценивает, насколько тщательно вы проверили партнёра перед сделкой: об этом говорится в письме ФНС России от 23.03.2017 № ЕД-5-9/547@. Если контрагент окажется фирмой-однодневкой и не заплатит налоги, отвечать придётся и вам.

Доначисление налогов — главный риск. По сделке с недобросовестным партнёром налоговая может доначислить НДС или не принять расходы.

Финансовый ущерб. Партнёр пропадает после предоплаты или поставки, а вы остаётесь без денег, товара или материалов.

Испорченная репутация. Сделки с сомнительными компаниями привлекают внимание налоговой и повышают шанс выездной проверки. Партнёры тоже замечают, если вы регулярно работаете с ненадёжными контрагентами.

Проверяйте партнёра перед каждой сделкой, даже если работаете с ним давно. Основные сведения о компаниях бесплатно доступны на сервисах ФНС. Повод для особенно тщательной проверки нового контрагента:

• требование о предоплате;
• просьба о рассрочке или отсрочке платежа;
• значительная для вашего бизнеса сумма сделки;
• наличие признаков, свидетельствующих о недобросовестности.

 

3.Разработку правильной учетной политики.

В зависимости от специфики бизнеса учетная политика поможет законными методами уменьшить налоговую базу и платежи в бюджет. 

Учётная политика — внутренний документ, в котором компания закрепляет, как вести бухгалтерский и налоговый учёт. Её составляют под конкретный бизнес, поэтому готовый шаблон из интернета не подойдёт.

Можно оформить один общий документ или два отдельных: учётную политику для бухгалтерского учёта и для налогообложения.

В учётной политике закрепляют:

• рабочий план счетов;
• формы первичных и внутренних документов;
• порядок инвентаризации и оценки активов;
• правила документооборота;
• порядок контроля хозяйственных операций.

Если федеральный стандарт не устанавливает способ учёта по какому-то вопросу, компания выбирает его сама и записывает в учётную политику. Так же выбирают формы документов: для графика отпусков есть унифицированная форма Т-7, но компания вправе утвердить собственный бланк.

Для сотрудников, которые работают с деньгами и документами, учётная политика — рабочая инструкция: учёт ведут по одним правилам. На налоговой проверке инспектор сверяет, соответствует ли учёт утверждённой политике.

4.Информацию о наличии налоговых льгот для вашего бизнеса.

Налоговые льготы — законный способ платить меньше или не платить отдельные налоги. Послабления предусмотрены почти по всем налогам, кроме налога на игорный бизнес, но право на них есть не у каждой компании: условия зависят от вида деятельности, региона и других требований.

Кроме налоговых льгот, государство поддерживает бизнес льготными кредитами и пониженными тарифами страховых взносов. Подскажем, на что может рассчитывать ваша компания.

Что нужно для расчёта

Чтобы сравнить налоговую нагрузку на разных режимах, пришлите:

• вид деятельности и регион работы;
• выручку и расходы за прошлый год или план на текущий;
• число сотрудников и фонд оплаты труда;
• текущую систему налогообложения;
• работают ли ваши основные покупатели с НДС.

По этим данным посчитаем налоги и взносы на подходящих режимах и покажем, какой из них выгоднее для вашего бизнеса.

 

Стоимость: от 5 000 ₽